为切实增强财务资金管理能力，规范业务流程，提升资金合规管理水平，有效防范风险，公司制定了财务资金管理专项整治行动方案。

　　为切实增强财务资金管理能力，规范业务流程，提升资金合规管理水平，有效防范风险，根据《财务资金管理专项整治行动方案》，制定本方案。

　　一、工作目标

　　结合股份公司财务资金管理专项整治行动部署要求，深化制度体系建设，规范资金收支管理流程，提高资金集中管控水平，构建体系完善、业务规范、责任明确、执行有效的资金管理体制机制，进一步促进财务资金管理水平提高。

　　二、主要任务

　　(一)资金收支管理情况排查

　　1.排查资金收支流程合规情况。各单位是否建立并有效执行资金收支管理制度，梳理各类资金收支业务审批流程，建立表格或流程图清晰列示审批流，排查审批流程是否合理、执行是否有效，对不相容岗位是否采取分离牵制措施，是否存在一人全过程办理资金收支情况;排查大额资金支出是否按照“三重一大”要求，履行集体决策程序;排查资金计划编制及执行情况;排查有无超计划、超合同、超结算、无合同、无结算付款情况。

　　2.排查现金和备用金管理使用情况。对是否建立现金和备用金管理制度并严格执行进行排查;是否存在大额提取和留存现金、超范围使用现金等情况;是否存在大额备用金长期挂账、大额借支、长期不清理、整借整还等情况。

　　3.其他资金收支违规、违法情况。排查是否存在设立“小金库”情况;是否有对外收取资金不入账、资金体外循环等情况;是否存在违规侵占、挪用资金情况;是否存在公款私存情况等;排查是否存在违规对外拆借资金情况，是否存在对无股权关系企业拆借资金，拆借资金回收责任是否明确，拆借资金能否按计划回收，有无回收风险。

　　(二)对外担保和票据管理情况排查

　　1.排查是否存在违规对外担保情况。集团公司应独立获取所有法人机构(含实质管理的表外单位)中国人民银行征信中心信用报告，结合各类会议决策纪要、印章使用记录等情况，全面梳理存量担保合同以及具有增信效力的其他合同、函件，重点检查以下事项：是否存在对无股权关