为促进集团全系统内部控制评价工作开展，规范内部控制评价程序和评价报告，提高防范风险意识，提升风险管理水平，工程局制定了内部控制评价管理办法。

第一章总则

第一条 为了促进集团公司全系统内部控制评价工作开展，规范内部控制评价程序和评价报告，提高防范风险意识，提升风险管理水平，根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》，结合《XX内部控制评价管理办法》以及《XX集团有限公司内部控制与全面风险管理办法(暂行)》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司本级及所属各单位。

第三条 本办法所称内部控制评价， 是指集团公司各级对内.部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第四条 集团公司及所属各公司、部门应当结合工作开展情.况，对为确保战略目标、经营管理的效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制进行评价。

第五条 内部控制评 价应遵循下列原则:

(一)全面与重点结合原则。在涵盖企业各种业务和事项的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领城。

(二)独立公允原则。评价工作实施要保持相应独立性，评价结果应当有适当的证据支持。

(三)客观一致原则。评价工作应当准确地揭示企业风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。评价过程应采用统一的方法和标准，保证评价结果的可比性。

第二章职责与分工

第六条 董事会对内 部控制评价工作负责，承担对内部控制.评价的组织、领导职责，审定内部控制重大缺陷并批准缺陷整改方案，审议批准内部控制评价报告。

第七条 经理层负责组织开展内部控制评价工作，审定内部控制评价方案、听取内部控制评价报告，批准内部控制考核方案，组织整改评价中发现的问题和缺陷，协调、解决内部控制与风险管理部门在督促整改工作中遇到的困难。

第八条 集团公司发展规划部根据授权承担内部控制评价工作的具体组织实施。根据经理层的要求，拟订并实施评价工作方案，对于评价中发现的重大问