防范企业经营风险，监督财务管理行为，发挥财务监察对企业发展的保驾护航作用。

为了防范企业经营风险，监督财务管理行为，发挥财务监察对企业发展的保驾护航作用。根据《关于深入开展财务监察工作的通知》以及《公司财务监察管理办法》的有关规定，围绕集团公司党委巡察反馈的问题，并结合集团公司2020年财务监察计划，对照公司2020年财务管理工作要点，公司制定了《公司2020年财务监察工作计划》，请各单位遵照执行。

一、本年度财务监察的重点工作

（一） “常态化”财务监察

“常态化”财务监察重点包括以下内容：

1、基础工作及会计核算：成本费用列支规范性；农民工工资发放；公司管理费用及项目现场经费的核算和管控；安全生产费 、科研经费等费用的核算和管理。

2、内控管理：财务不相容岗位相分离情况，主要检查会计与出纳岗位相分离；业务结算与收付款岗位相分离；资产管理与核算岗位的相分离；核算与监督不相容岗位相分离；需要任职回避的岗位相分离。尤其是X办发财务[2020]34号《关于进一步加强出纳业务管理的通知》、集团公司2018年发布的《关于重申资金管理、确保资金安全、维护财经纪律的通知》及2019年发布的《关于进一步强化资金安全管理的紧急通知》中对出纳业务和资金管理的相关要求，各单位是否严格按照通知要求落实。

3、财经纪律、财务制度、履职待遇和中央八项规定精神执行情况。重点检查股份公司2019年79号文件《关于进一步明确若干财经纪律的通知》、集团公司《关于明确审批报销、支付负面清单的通知》相关规定执行情况。

4、资金管理：资金管理、金融管理关键环节的执行情况，主要检查私设小金库，备用金管理及对外结算支付等情况，保障资金链的安全。

5、税务管理：税务基础工作开展情况，各类税务管理台账的登记情况，增值税发票的取票及抵扣情况；“金税系统”推送风险信息的处理；其他税费的计提和缴纳情况。

（二）财务风险专项监察

1、两金及双清工作监察。以降杠杆减负